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La Banque d'Algérie a publié une nouvelle instruction qui définit les modalités d'exercice de l'activité d'affacturage par les banques et les institutions financières.
L'instruction, datée du 7 octobre courant, signée par le gouverneur de la Banque d'Algérie, Mohand Bouraï, a pour objet de définir les modalités d'application des dispositions du règlement n° 26-03 du 13 août 2026 relatif à l'exercice de l'activité d'affacturage par les banques et les institutions financières.
L'affacturage s'entend de l'opération par laquelle un adhérent, dans le cadre d'un accord écrit ayant effet de subrogation, cède ses créances commerciales exigibles sur ses clients (les débiteurs) à une banque ou une institution financière (l'intermédiaire), qui procède, moyennant rémunération, au paiement immédiat du montant total des créances cédées, en assumant les risques d'impayé, conformément aux dispositions du règlement n° 26-03.
L'opération d'affacturage est engagée sur demande de l'adhérent à l'intermédiaire, dans laquelle il précise l'identité du débiteur ainsi que les informations nécessaires à l'évaluation de sa situation financière, conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Avant de conclure un contrat d'affacturage entre l'adhérent et l'intermédiaire, ce dernier doit évaluer la situation de l'adhérent et du débiteur, et les opérations d'affacturage sont réalisées dans le cadre d'un contrat d'affacturage écrit et signé par les deux parties.
Le contrat de factoring doit, à tout le moins, comporter des clauses comprenant la mention expresse de "contrat de factoring", la détermination de l'identité des parties au contrat (notamment le nom et le prénom de la personne physique / la dénomination ou le nom commercial de la personne morale, l'adresse du siège social, et les personnes signataires qualifiées), ainsi que l'objet du contrat de factoring et les modalités de subrogation.
Il doit également comprendre - selon les mêmes instructions - les droits et obligations des parties contractantes, les conditions de paiement de la rémunération de l'intermédiaire, la durée du contrat de factoring, la détermination de l'identité du débiteur ou des débiteurs, le plafond global de l'engagement de l'intermédiaire, et le cas échéant, les plafonds individuels assignés à chaque débiteur, ainsi que les conditions de résiliation du contrat et ses effets sur les dettes faisant l'objet de la cession et de la subrogation.
En outre, le contrat doit comporter une clause obligeant le cédant à informer l'intermédiaire, sans retard, par écrit ou par tout autre moyen ayant une valeur probante, dès qu'il a connaissance de tout événement ou circonstance susceptible d'affecter la capacité du débiteur à rembourser le montant de la dette faisant l'objet de l'opération de factoring.
Lors de la cession des dettes en vertu d'un contrat de factoring, le cédant remet à l'intermédiaire, conformément aux modalités convenues, les factures ou tout document équivalent faisant l'objet du financement, accompagnées d'un tableau récapitulatif permettant leur identification. L'intermédiaire est également tenu, avant toute cession de dettes, de vérifier l'éligibilité des dettes commerciales présentées à l'escompte, ainsi que les clauses du contrat de factoring.
La même instruction a indiqué que les dettes commerciales éligibles aux opérations d'affacturage sont celles que le affilié détient envers des débiteurs résidant en Algérie, et le affilié s'engage à joindre chaque facture ou tout document équivalent soumis à l'affacturage aux documents et pièces justificatives exigés par l'intermédiaire qui permettent de vérifier l'éligibilité des dettes commerciales ainsi que tous les éléments qui en découlent.
Il résulte de la cession de dettes que les droits et les garanties qui s'y rattachent sont transférés à l'intermédiaire.
Banque d'Algérie
Ministère des Finances
Source : Echorouk